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欣泰电气讹诈发行案二审休庭 证监会主席助理出
发布时间: 2021-02-23

  2013年12月至2014年12月,欣泰电气在上市后持续通过上述方法进行财务造假,导致其表露的相干年度跟半年度呈文财务数据存在虚伪记录。同时,欣泰电气在《2014年年度讲演》中未披露实际把持人温德乙以员工名义从公司借款供其个人应用的事项,存在重大漏掉,违背了《证券法》第六十三条的划定,形成《证券法》第百九十三条所述信息披露守法行为,直接负责的主管职员为温德乙、刘明胜。同时,温德乙作为实际节制人支使欣泰电气从事上述两项违法行动。

义务编纂:张建利

  欣泰电气讹诈发行一案,我会于2016年7月5日作出行政处罚决定。欣泰电气不服我会处分决议及复议决定,于2017年1月向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼,5月4日,北京市第一中级国民法院判决我会胜诉。欣泰电气不服一审裁决,向北京市高等人民法院提出上诉。12月19日上午,北京市高级人民法院公然休庭审理此案,证监会党委委员、主席助理黄炜同道作为我会负责人出庭应诉。

  庭审中重要缭绕以下三个争议焦点开展:一是关于欣泰电气的违法行为是否合乎《证券法》第一百八十九条规定的欺诈发行构成要件;二是关于我会对相关财务数据造假的认定,是否应当以司法鉴定部分或者专业审计部门的看法作为根据;三是对于欣泰电气是否存在应该从轻或减轻处罚的情节,本案处置是否存在畸轻畸重。

  原题目:欣泰电气欺诈发行案二审开庭审理

  我会决定,依据《证券法》第一百八十九条、第一百九十三条第一款和第三款、第二百三十三条和《证券市场禁入规定》第五条的规定,对欣泰电气责令矫正,给予忠告,并处以832万元罚款;对实际掌握人温德乙给予警告,处以892万元罚款,并采用毕生市场禁入办法。

  我会在处罚决定书中认定欣泰电气通过外部借款、使用自有资金或捏造银行单据的方式虚构应收账款的收回,在年末、半年末等会计期末冲减应收款项,以致其在向我会报送的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。欣泰电气将包括虚假财务数据的IPO申请文件报送我会并取得我会核准的行为,违反了《证券法》第十三条和第二十条第款的规定,构成《证券法》第百八十九条所述“发行人不契合发行前提,以诈骗手腕骗取发行核准”的行为,直接负责的主管人员为温德乙、刘明胜。

  黄炜同志在庭审中重申并强调,是不说谎话、不做假账、实在披露是发行人的相对法律任务,也是发行人取信老实的基础诚信请求。二是敬畏法律、尊敬法律、遵守法律是发行人参加证券发行市场运动的底线要求。三是保卫证券市场的法律实行,是中国证监会的使命所在、职责所在,正版挂牌。欺诈发行是证券市场最为重大的违法行为,严峻侵蚀证券市场的运行基本,中国证监会将判若两人地实行法律赋予的监管职责,全面贯彻依法全面从严监管的工作方针,切实增强对证券发行的全流程、全方位监管,对发明的欺诈发行行为坚定依法查处,毫不迁就姑息。

  黄炜同志在庭审中指出,欣泰电气向我会报送的财务会计文件存在虚假记载,不吻合《证券法》规定的发行条件,骗取发行核准,构成欺诈发行的违法行为。我会对证券市场的监管是法律赋予的职责和责任,对欺诈发行等各类违法行为进行查处,我会义不容辞。在本案中,我会依法对欣泰电气的违法行为进行了考察、处理,终极作出与其违法行为的性质、情节和社会迫害水平相匹配的处罚决定。